종합소득세 신고 대상자 체크리스트 (자영업자, 프리랜서, 유튜버, 직장인 부업자 포함)

종합소득세 신고 대상자 체크리스트 를 통해, ; 꼭 신고해야 하는 사람과 예외 사항을 한눈에 정리

 

5월은 종합소득세 신고의 달!
자영업자, 프리랜서, N잡러, 부업러 등 다양한 소득 활동을 하는 분들은 내가 종합소득세 신고 대상인지 헷갈릴 수 있습니다. 이번 글에서는 종합소득세 신고 대상자 체크리스트를 통해, 꼭 신고해야 하는 사람과 예외 사항을 한눈에 정리해 드립니다.

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 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산해서 내는 세금입니다.
종합소득에 포함되는 소득은 다음과 같습니다:

• 사업소득 (자영업자, 소상공인 등)
• 근로소득 외의 기타 소득 (프리랜서, 유튜버 수익, 부업 수익 등)
• 이자·배당소득, 연금소득, 기타 소득

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 종합소득세 신고 대상자 체크리스트

다음 항목 중 하나라도 해당된다면 5월 종합소득세 신고 대상자입니다.

체크항목	설명
🔲 자영업자	개인사업자, 소상공인, 온라인 쇼핑몰 운영자 등
🔲 프리랜서	강사, 작가, 디자이너, 강연자, 상담사 등 인건비를 지급받는 형태
🔲 유튜버·인플루언서	유튜브 광고 수익, 협찬 수익, 제휴 마케팅 등 발생 시
🔲 직장인 부업자	본업 외 블로그, 유튜브, 투잡 등에서 연간 300만 원 이상 소득
🔲 임대소득자	건물·상가·주택 임대료 수입 발생자 (월세 포함)
🔲 이자/배당소득 연간 2,000만 원 초과	금융소득종합과세 대상
🔲 원고료, 사례비 등 기타소득 연 300만 원 초과	일시적인 소득도 포함 가능
🔲 해외 플랫폼 소득 발생자	구글 애드센스, 아마존, 해외 디지털 플랫폼 수익

 

💡 1인 기업, 1인 미디어, 디지털노매드 등도 신고 대상입니다.

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 신고하지 않으면?

• 무신고 가산세 20% + 납부불성실 가산세 발생
• 환급받을 수 있는 금액도 포기하게 됨
• 국세청 빅데이터 기반 자동 추적 시스템으로 추후 통보될 수 있음

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 신고 대상이 아닌 경우

신고 대상이 아닌 예외도 있습니다.

항목	설명
근로소득만 있는 직장인	연말정산으로 이미 신고 완료됨 (별도 신고 불필요)
부업 수익 연 300만 원 이하	기타소득으로 간주, 신고 의무 없음 (단, 환급도 불가)
국세청에서 간편고지한 ‘모두채움 대상자’	자동 작성된 내용 확인 후 제출만 하면 됨

 

 

 

실제 예시로 알아보기

 

예시 1. 프리랜서 강사 A 씨

• 학원에서 강의료를 받고, 연 소득 1,500만 원
  ✅ 종합소득세 신고 대상

예시 2. 직장인 B 씨

• 유튜브로 연 200만 원 수익
  ✅ 신고 대상 아님 (300만 원 미만)

예시 3. 직장인 C 씨

• 쿠팡파트너스로 연 400만 원 수익
  ✅ 종합소득세 신고 대상

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📝 종합소득세 간편 신고 팁

• 홈택스 또는 손택스 앱에서 전자신고 가능
• 간편 장부 대상자는 자동으로 장부작성 생략
• 신고 기한: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 환급금 대상자는 계좌 입력 필수

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 요약정리

분류	신 고 대 상여 부
근로소득자(직장인)	❌ (연말정산으로 대체)
프리랜서	✅
유튜버, 블로거	✅ (수익 발생 시)
부업자	✅ (연 300만 원 초과 시)
1인 사업자	✅
부동산 임대소득자	✅
기타소득 300만 원 이하	❌

 

 마무리 TIP

“나는 신고 대상일까?” 망설이지 마세요!
조금이라도 부가적인 소득이 있다면 한 번 더 확인하고, 홈택스를 통해 간단히 신고해 보세요.
절세는 정확한 신고에서 시작됩니다.