종합소득세 세액공제 총정리 – 의료비, 교육비, 기부금 등

세액공제 항목은 제대로 챙기는 방법

 

“세액공제만 잘 챙겨도 환급받을 수 있습니다!”

5월은 종합소득세 신고 시즌입니다.
많은 분들이 신고는 하지만, 정작 세액공제 항목은 제대로 챙기지 못해 환급금을 놓치는 경우가 많습니다.
특히 프리랜서, 직장인 부업자, 1인 사업자 등은 스스로 꼼꼼히 확인해야만 혜택을 받을 수 있죠.

2025년 귀속 종합소득세 신고 시 활용 가능한 주요 세액공제 항목들을 한눈에 정리해 드립니다.

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 세액공제란?

세액공제는 소득세를 계산한 후 직접 세금에서 빼주는 제도입니다.
예를 들어, 납부해야 할 세금이 100만 원인데 20만 원의 세액공제를 받으면, 실제로는 80만 원만 납부하게 됩니다.

 

 1. 의료비 세액공제

항목	내용
대상	본인, 배우자, 직계존비속 (소득금액 100만원 이하)
공제 한도	총급여의 3% 초과 금액부터 가능
공제율	15% (난임시술비는 20%)
주의	건강보험 미적용 비급여도 포함 가능. 성형·미용은 제외

💡 TIP: 연말정산과 중복되지 않게, 중복 소득이 있는 경우 분할 계산 필요.

 

 2. 교육비 세액공제

항목	내용
대상	본인, 배우자, 자녀, 부모 (소득금액 100만 원 이하)
대상 교육	대학 등록금, 초중고 교육비, 학원비(장애인), 취학전 아동
공제율	15%
공제 한도	대학생 1인당 900만 원, 초중고는 자녀당 300만 원까지 가능

주의: 자녀 이름으로 납부했어도, 부모가 실지 부담한 경우 공제 가능

 

 3. 기부금 세액공제

항목	내용
대상	정치자금, 종교단체, 사회복지법인 등 지정기부금
공제 한도	소득금액의 30~100%까지
공제율	15% (1천만 원 초과분은 30%)

중요: 반드시 기부금 영수증 필요, 종교단체 기부금도 공제 가능 (등록된 단체에 한함)

 

 4. 보장성 보험료 세액공제

항목	내용
대상	본인 명의의 실손, 정기보험 등 보장성 보험
공제 한도	연 100만 원 (세액공제는 12%)
조건	저축성 보험, 변액보험은 제외됨

 

 5. 장애인·부양가족 공제

항목	내용
대상	등록 장애인 및 기본공제 대상 부양가족
공제 금액	인당 200만 원 (장애인 세액공제 별도 최대 200만 원 추가)
조건	장애인등록증, 관련 증명 필요

 

 6. 월세 세액공제

항목	내용
대상	총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주
조건	임대차계약서 + 주민등록상 주소 동일, 현금지급 or 계좌이체
공제율	10~12% (총급여에 따라 다름)
한도	연간 750만 원 한도 내 공제 가능

 반전 TIP: 전세자금대출 이자 상환액도 공제 가능!

 

 7. 연금저축 / IRP 세액공제

항목	내용
대상	연금저축, 개인형 IRP에 불입한 금액
공제 한도	연금저축 400만 원 + IRP 700만 원 = 최대 900만 원
공제율	13.2% 또는 16.5% (총급여 기준)

주의: 이중 가입 시 초과분은 공제 불가

 

 8. 중소기업 취업자 감면 (청년감면)

항목	내용
대상	중소기업 취업 청년 (만 15세~34세)
내용	5년간 근로소득세 90% 감면
조건	청년취업자 확인서 필요 (고용노동부)

 

 세액공제 입력 방법 (홈택스 기준)

1. 홈택스 접속 → 종합소득세 신고
2. 본인 유형 선택 후 기본정보 입력
3. 세액공제 항목 선택 → 금액 입력
4. 환급 계좌 입력 → 신고 완료

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 마무리 체크리스트

• 의료비 지출 내역 확인
• 자녀 교육비/대학등록금 영수증 정리
• 기부금 영수증 확보
• 월세 계약서·이체내역 확인
• 연금저축/IRP 납입 내역 조회
• 보장성 보험 대상 여부 확인

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📌 마치며

세액공제 항목만 잘 챙겨도 환급받거나 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
무심코 지나치기 쉬운 항목이라도, 조금만 정리하면 수십만 원을 아낄 수 있어요!